El curso de Análisis e Interpretación de Balances está diseñado para ayudar a los participantes a comprender la importancia de la contabilidad y a analizar y evaluar el desempeño financiero de una organización.
Durante el curso, se discutirán conceptos como los estados financieros, el flujo de caja, el presupuesto y las proyecciones financieras, así como técnicas para interpretar los resultados e identificar tendencias.
Al final del curso, esperamos que seas capaz de tomar decisiones informadas sobre la rentabilidad y el desempeño financiero.
Objetivos:
- Desarrollar habilidades para leer y analizar estados financieros.
- Comprender los principios básicos del análisis financiero.
- Aprender cómo identificar tendencias valiosas en los números.
- Establecer un plan para mejorar la rentabilidad mediante la toma de decisiones basadas en datos.
Contenido:
UNIDAD 1. Introducción al análisis cuantitativo
- ¿En qué consiste el análisis cuantitativo de la empresa?
- ¿Qué objetivo se persigue al analizar cuantitativamente una empresa?
- ¿Qué son y qué obligaciones comportan las cuentas anuales?
- ¿En qué documentación se basa el análisis cuantitativo de una empresa?
- ¿Qué información debe contener la memoria normal (no abreviada) de una empresa?
UNIDAD 2. Análisis cuantitativo: Clases y limitaciones
- ¿Cuántas clases de análisis componen el análisis cuantitativo de una empresa?
- ¿Qué debe considerarse previamente al análisis cuantitativo de una empresa?
- ¿En qué consiste el maquillaje o manipulación contable?
- ¿Qué limitaciones presenta el análisis de estados económico-financiero?
- ¿Qué particularidades presenta el análisis cuantitativo de una PYME?
UNIDAD 3. El balance: Introducción
- ¿Qué es y qué información proporciona el balance?
- ¿Qué masas patrimoniales componen el balance de situación?
- ¿Cómo deben ordenarse las masas patrimoniales en el balance?
- ¿Qué criterios de valoración contable deben utilizarse?
- ¿Qué criterios de valoración contable deben utilizarse?
- ¿Qué debe de verificarse en el balance antes de analizarlo?
- ¿Qué objetivos se persiguen con el análisis del balance?
UNIDAD 4. Análisis del balance: Introducción
- ¿Cómo debe procederse para analizar un balance?
- ¿En qué consiste el cálculo de porcentajes en el balance?
- ¿Qué se entiende por representación gráfica del balance?
- ¿Qué equilibrio debe existir entre las masas patrimoniales del balance?
UNIDAD 5. Análisis del balance: Estructura del balance
- ¿Existe una estructura ideal de balance?
- ¿Qué debe observase al comparar las masas patrimoniales del balance?
UNIDAD 6. Análisis del balance: Fondo de maniobra y ciclo de caja
- ¿Qué se entiende por fondo de maniobra?
- ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra de una empresa?
- ¿El fondo de maniobra debe ser siempre positivo?
- ¿Cómo se analiza el fondo de maniobra?
- ¿Qué se entiende como ciclo de caja o periodo de maduración?
- ¿Cómo se calcula el ciclo de caja o periodo de maduración de una empresa?
- ¿Cómo se calcula cada uno de los plazos del periodo de maduración?
UNIDAD 7. Análisis del balance: Fondo de maniobra necesario y cuadro de financiación
- ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra necesario a través del presupuesto de tesorería?
- ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra necesario con el método de los días de venta a financiar?
- ¿Cómo se calcula el fondo de maniobra necesario mediante las cuentas de gestión del circulante?
- ¿Qué relación existe entre el fondo de maniobra aparente y el necesario?
UNIDAD 8. Análisis del balance: Los ratios básicos
- ¿Qué se entiende por ratios y qué función cumplen en el análisis cuantitativo?
- ¿Cuáles son los ratios básicos a valorar en el análisis del balance?
- ¿Cómo se calculan los ratios de liquidez y cómo deben valorarse?
- ¿Cómo se calculan los ratios de endeudamiento y cómo deben valorarse?
- ¿Cómo se calculan los ratios de rotación de activos y cómo deben valorarse?
- ¿Cómo se calculan los ratios de gestión de cobros y pagos y cómo deben valorarse?
UNIDAD 9. Análisis del balance: Los ratios complementarios
- ¿Qué ratios se utilizan para complementar el análisis de la liquidez?
- ¿Qué ratios se utilizan para complementar el análisis del endeudamiento?
- ¿Qué ratios se utilizan para complementar el análisis de rotación de activos?
- ¿Cómo se calculan los ratios de endeudamiento y cómo deben valorarse?
- ¿Cómo se calculan los ratios de rotación de activos y cómo deben valorarse?
UNIDAD 10. La cuenta de pérdidas y ganancias Introduccion
- ¿Qué es y qué información proporciona la cuenta de pérdidas y ganancias?
- ¿Con qué formatos puede presentarse la cuenta de pérdidas y ganancias?
- ¿Qué partidas de gasto componen la cuenta de pérdidas y ganancias?
- ¿Qué partidas de ingreso componen la cuenta de pérdidas y ganancias?
- ¿Cuál es el mejor formato de cuenta pérdidas y ganancias para su análisis?
- ¿Qué debe observarse al analizar la cuenta de pérdidas y ganancias?
- ¿Qué conclusiones deben obtenerse del análisis de las pérdidas y ganancias?
UNIDAD 11. P y G: Introducción al análisis
- ¿Cuál es el objetivo del análisis de la cuenta de pérdidas y ganancias?
- ¿En qué consiste el cálculo de porcentajes en la cuenta de pérdidas y ganancias?
- ¿Qué partidas de gasto componen la cuenta de pérdidas y ganancias?
- ¿Qué indica el cálculo de la cuenta de pérdidas y ganancias con base 100?
- ¿Qué se entiende por umbral de rentabilidad o punto muerto?
- ¿Cómo se calcula el umbral de rentabilidad o punto muerto?
- ¿Qué se conoce como apalancamiento operativo?
UNIDAD 12. P y G: Coste de los recursos y Análisis de ventas, márgenes y gastos
- ¿Qué se entiende por recursos "sin coste"?
- ¿Cómo se analiza el coste de los recursos mediante ratios?
- ¿En qué consiste el análisis de las ventas con ratios?
- ¿Qué indica el cálculo de la cuenta de pérdidas y ganancias con base 100?
- ¿En qué consiste el análisis de los gastos con ratios?
UNIDAD 13. P y G: Análisis de la rentabilidad y el rendimiento
- ¿En qué consiste el estudio del rendimiento y la rentabilidad?
- ¿Cómo se determina el rendimiento de los activos (ROI-ROA)?
- ¿Cómo se descompone el ROI o ROA para su análisis?
- ¿Qué conclusiones deben obtenerse al analizar el ROI o ROA?
- ¿Cómo se determina la Rentabilidad Financiera (ROE)?
- ¿Cómo se descompone el ROE para su análisis?
- ¿Qué conclusiones deben obtenerse al analizar el ROE?
- ¿Qué relación existe entre rendimiento y rentabilidad?
UNIDAD 14. P y G: Análisis de la autofinanciación y el crecimiento
- ¿Qué entendemos como autofinanciación?
- ¿Cómo puede analizarse la autofinanciación?
- ¿Qué se entiende por capacidad de crecimiento en la empresa?
- ¿Cuáles son las principales formas de crecimiento empresarial?
- ¿Qué debe analizarse especialmente en las empresas en crecimiento?
UNIDAD 15. P y G: Productividad, eficacia, eficiencia y calidad. El cash-flow y el EVA
- ¿Cómo puede analizarse la productividad de una empresa?
- ¿Cómo puede analizarse la eficacia de una empresa?
- ¿Cómo puede analizarse la eficiencia de una empresa?
- ¿Cómo puede valorarse el nivel de calidad en una empresa?
- ¿Qué se entiende por flujo de caja o cash-flow?
- ¿Cómo se calculan dos distintos cash-flow?
- ¿Qué información nos proporciona el análisis del cash-flow?
- ¿Qué es y qué información nos proporciona el estado del valor añadido o EVA?
UNIDAD 16. Análisis de estados financieros con ratios
- ¿Poseen los ratios algún tipo de poder predictivo?
- ¿Qué es el enfoque unidimensional en el análisis con ratios?
- ¿Qué es el enfoque multidimensional en el análisis con ratios?
- ¿Cuáles son los denominados ratios bursátiles?
- ¿En qué consiste una pirámide de ratios?
UNIDAD 17. Análisis de estados financieros Análisis Previsional
- ¿En qué consiste el análisis previsional de la empresa?
- ¿Cómo se confecciona el plan financiero previsional?
- ¿Cómo se realiza el cálculo de las necesidades financieras?
- ¿Cómo se calculan las variaciones de necesidades de capital de trabajo?
- ¿Cómo se realiza el cálculo de las fuentes financieras de la empresa?
- ¿Qué es y cómo se confecciona el cuadro de mando económico-financiero?
- ¿Cuáles son los problemas a detectar con el análisis económico-financiero?
- Problemas a detectar con el análisis económico-financiero
- ¿Cómo se confecciona un informe del análisis de estados financieros?
UNIDAD 18. Análisis de estados financieros Inflación
- ¿Qué impacto produce la inflación en las cuentas anuales?
- ¿Qué medidas de corrección permitirían minimizar el impacto de la inflación en las cuentas anuales?
- ¿Qué sistemas podrían utilizarse para ajustar la inflación en las cuentas anuales?
- ¿Influye el sector económico en los estados financieros de la empresa?
- ¿Cómo pueden obtenerse y utilizarse los ratios medios del sector?
- ¿Qué información facilita el modelo de análisis utilizado por la central de balances del
- ¿Cómo se confeccionan los ratios ideales de un sector?
- ¿Qué limitaciones presenta el análisis con datos sectoriales?
UNIDAD 19. Análisis de estados financieros consolidados Obligaciones de consolidar
- ¿Cuándo deben consolidarse obligatoriamente las cuentas anuales?
- ¿Qué se entiende por sociedades dominantes a efectos de consolidación?
- ¿Qué se entiende por sociedades dependientes a efectos de consolidación?
- ¿Qué se entiende por sociedades multigrupo a efectos de consolidación?
- ¿Qué se entiende por sociedades asociadas a efectos de consolidación?
- ¿Qué grupos empresariales están obligados a consolidar sus cuentas?
- ¿Qué grupos empresariales están dispensados de consolidar sus cuentas?
UNIDAD 20. Análisis de estados financieros consolidados Método
- ¿Qué métodos y procedimientos de consolidación existen?
- ¿En qué consiste la integración global en la consolidación de cuentas?
- ¿En qué consiste la integración proporcional en la consolidación de cuentas?
- ¿En qué consiste la puesta en equivalencia en la consolidación de cuentas?
- ¿Qué se entiende por cuentas anuales consolidadas?
- ¿Qué características presenta el balance de situación consolidado?
- ¿Qué características presenta la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada?
- ¿Qué características presenta la memoria consolidada?
- ¿Qué características presenta el informe de gestión consolidado?
- ¿Cuáles son los efectos de la consolidación en el análisis de los estados financieros?
UNIDAD 21. Principales obligaciones contables de las empresas
- ¿Cuáles son los libros de contabilidad obligatorios?
- ¿Qué debe reflejarse en el libro de inventarios?
- ¿Qué debe registrarse en el libro diario?
- ¿Qué debe recogerse en el libro de actas?
- ¿Dónde y cómo se legalizan los libros contables?
- ¿En qué consiste el depósito de cuentas en el Registro Mercantil?
- ¿Qué libros contables debe llevar cada tipo de contribuyente?
- ¿Cuáles son los plazos que afectan a la contabilidad?
- ¿En qué consiste y de qué informa la auditoría de cuentas?
Casos prácticos